אנשים רבים המתמודדים עם מצב תחלואה קשה וכרוני או עם נכות מורכבת, עשויים להיות זכאים לפטור ממס על הכנסות המוגדרות הכנסות "מיגיעה אישית", כלומר על הכנסות מעבודה עסק או פנסיה, וגם על הכנסות שאינן מיגיעה אישית בהתאם לחוק.
התביעה לפטור ממס מוגשת בפועל לרשות המיסים, אולם הדיון בה מתקיים במסגרת הוועדות הרפואיות המתקיימות במוסד לביטוח לאומי.
הזכאות לפטור מתשלום מס הכנסה, ולהחזרי מס אשר עשויים להצטבר לסכומים גבוהים, ובלתי מבוטלים בהתאם לגובה המס המשולם, ולנכות הרפואית שתקבע בשל נכותם הרפואית.
חשוב לדעת כי הפטור חל על הנכות הרפואית , ולא על הנכות התפקודית.
פטור ממס הכנסה ניתן למי שנקבעו לו פחות 90% אחוזי נכות רפואית משוקללת לצמיתות או לתקופה זמנית של מינימום 185 ימים. כך גם מי שנקבעו לו 75% נכות ומעלה יהיה זכאי להקלות מס בקופות גמל בלבד.
על כן לצורך מימוש זכאותך חשוב מאד להתייעץ עם איש מקצוע מומחה בתחום.
תקרת גובה הפטור משתנה משנה לשנה בהתאם להחלטת רשות המיסים.
זכאות לפטור ממס ניתנת גם ליורשיו של אדם שהלך לעולמו ולא מימש את זכאותו. לצורך כך על היורשים להגיש תביעה וככל שתימצא זכאות בהתאם לקבוע בחוק ויוכח כי אותו אדם שהלך לעולמו סבל מנכות רפואית העולה כדי 90%, היורשים יקבלו את החזרי המס להם היה זכאי יקירם. מדובר בהזדמנות כלכלית חשובה שרבים מפספסים ללא ייעוץ מקצועי.
למשרד ניסיון מוכח בניהול תביעות פטור ממס גם ליורשיו של אדם.
כמו כן ניתן לממש את הפטור שניתן גם רטרואקטיבית, כך שאם נקבעה לאדם דרגת נכות של 100% לצמיתות (או כאמור 90% בנסיבות ספציפיות) ונקבע כי הזכאות החלה כבר לפני שנת המס הנוכחית, ניתן לתבוע החזרי מס רטרואקטיביים עד ל-6 שנים אחורה.
הליך קבלת הפטור ממס אינו רק ענין רפואי, הוא כרוך בניהול הליך שדרושה בו התמצאות מיומנות מקצועית וידע ספציפי מוכח בתחום.
למשרד ניסיון מוצלח בניהול וטיפול משפטי בתביעות פטור ממס עם הצלחה מוכחת באיסוף והצגת כל המסמכים הרפואיים והמשפטיים הדרושים לצורך קבלת הפטור בהתאם לתנאים הקבועים בחוק.
תביעות ממס הן תביעות מורכבות לניהול במסגרת תהליך הבדיקה הראשוני עם הלקוח המשרד עורך סימולציה לבדיקת ייתכנות לזכאות לפטור בשקיפות עם הלקוח תוך בחינת המצב המשפטי, איסוף כל המידע הדרוש לתביעה לצורך ניהולה בהצלחה ושליטה בכל הפרטים הדרושים להוכחתה.
במשרד הצטבר כל הידע הנדרש כדי להבטיח שהלקוח יקבל את השירות המשפטי הטוב ביותר ויממש את מלוא זכויותיו.